1月15日
三亞市稅務局
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三亞市稅務局
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過去一年三亞市稅務局開展了哪些工作？取得了怎樣的成效？
稅收一頭連著國家發展，一頭連著民生福祉，咱們日常的衣食住行、城市的建設發展，都離不開稅收的有力支撐。
首先來說黨建引領。我們始終堅持深化政治機關建設，充分發揮垂管部門組織優勢，扎實開展政治機關意識教育，持續夯實黨建工作根基。黨委書記抓基層黨建述職評議考核，已連續4年在全省19個市縣局中位列第一；1個黨支部獲評全國稅務系統“四強”黨支部，2個黨支部獲評全省稅務系統“四強”黨支部；《黨建聯動引領高質量發展》的經驗做法，登上了海南新聞聯播等主流媒體。
黨建引領明方向，履職盡責顯擔當。在稅費收入征管方面，我們立足職責定位，依法依規開展組織收入，在為經營主體減負、優化營商環境的同時，高效籌集財政收入，充分發揮稅收在國家治理中的基礎性、支柱性、保障性作用，為海南自貿港建設筑牢堅實財力后盾。
說到企業減負，稅費優惠政策落實是關鍵。2025年，我們聚焦南繁育種、深海科技、先進制造、現代物流、特色農業等三亞重點發展領域，牢固樹立正確稅收經濟觀，在保障自貿港建設財力基礎的前提下，全力推動政策精準落地。我們主動為符合條件的市場主體推送“紅利賬單”，將研發費用加計扣除等鼓勵創新的優惠政策精準送達，用真金白銀為企業減負賦能，助力三亞成為創新創業的沃土。
政策紅利直達快享，辦稅體驗也在持續升級。這兩年，我們深化辦稅便利化改革，讓“強基工程”的成果惠及更多群眾。一方面推進辦稅服務廳轉型升級，打造“進廳導稅+自助輔導+流動兜底”的分級分類導稅體系，設立“綠色直通車”和簡事快辦區，保障特殊群體和簡單業務高效辦理；另一方面創新建立“前臺全面受理、后臺集中處理、業務全程監督”的稅收業務集中處理中心，科學調配線上線下資源，精準分流辦稅人群。
辦稅效率提升的同時，群眾訴求響應速度也在加快。我們構建征納互動“三級速問快辦協同”模式，形成需求受理到業務辦結的全流程閉環，確保納稅人的堵點難點問題及時解決。2025年，征納互動累計達72.39萬次，其中人工互動服務22.18萬次，真正實現“遠程辦稅”“智能辦稅”“一次不跑”。同時，全市實現“楓橋式”辦稅服務廳全覆蓋，創新建立“政府+稅務”稅費爭議調解機制，去年調解滿意度達98%，把矛盾化解在基層、解決在萌芽狀態。2025年1-10月，全市辦稅服務廳進廳納稅人同比減少68%，經引導分流后，前臺辦理納稅人同比更是減少72.6%，智慧便捷的“非接觸式”辦稅模式已全面推廣。
針對三亞重點園區和重點企業，我們推出專屬服務。成立重點企業稅務服務專班，主動上門問計問需；聯合中央商務區、崖州灣科技城，建立園區、企業、稅務“三方聯學共建機制”，為深海科技、南繁種業等重點企業定制個性化服務方案，推動服務從“普惠”向“精準滴灌”升級，為企業高質量發展注入稅務動力。
納稅信用是企業的“金名片”。我們積極引導納稅人合規經營、誠信納稅，通過信用修復、信用復評等方式，有效提升A級納稅人占比。截至目前，三亞A級納稅人數量達1822戶，同比增長40.26%。通過深化“銀稅互動”，將納稅信用與信貸信用緊密掛鉤，幫助6824戶次納稅人獲得授信9.88億元，切實解決企業“融資難”問題，讓誠信納稅成為企業發展的底氣。
如今，全社會正加速凝聚合規經營、誠信納稅的共識，這正是稅務“強基工程”的重要外溢效應。在執法方面，我們始終堅持嚴格規范公正文明執法，2025年全年公示執法信息23.4萬條，切實維護納稅人繳費人合法權益。同時，我們兼顧執法力度與溫度，完善“首違不罰”清單等柔性執法制度，多用說服教育、約談提醒等非強制性方式，守住執法底線的同時，彰顯稅務溫度。此外，我們扎實做好行政復議應訴和重大稅務案件審理工作，以法治為稅收治理現代化保駕護航。
稅收取之于民、用之于民。每一筆稅款，都在為三亞的教育醫療保障、交通設施完善、生態環境優化添磚加瓦。未來，三亞稅務部門將繼續堅守初心、踐行使命，扛牢服務群眾、助力發展的責任，不斷優化服務、提升效能，讓稅收紅利更好惠及千家萬戶，為三亞高質量發展和海南自貿港建設貢獻更多稅務力量！
今年稅務局推行了辦稅服務廳轉型升級，還設立了“綠色直通車”和簡事快辦區，請問普通市民和個體工商戶辦理哪些常見業務能走這些便捷通道？辦理時需要準備哪些材料，是否有線上預約渠道？
在吉陽區局設立“綠色直通車”主要是解決納稅人的疑難業務、批量業務及涉稅中介群體業務，普通市民和個體工商戶如辦理處罰、補申報、直接申請注銷等業務，可以通過綠色直通車辦理。設立綠色直通車，是推進辦稅服務廳職能由“涉稅辦理點”向一站式解決納稅人復雜難題的“專家問診室”轉變，讓納稅人一站式辦結從處罰到注銷的全流程業務，解決納稅人、繳費人多頭跑、重復跑的問題，提升辦稅質效。“綠色直通車”需要通過碼上辦預約辦理，且僅限于吉陽區局管戶的納稅人。
簡事快辦區無需預約，納稅主體的實名辦稅人可直接前往辦稅服務廳辦理，不需要資料。不是實名辦稅人無法辦理，具體業務包括稅費繳納（非現金）、扣款鎖定解除、開具完稅證明、開具中央非稅收統一票據、開具無欠稅證明、個稅申報密碼重置、社保申報密碼重置、車輛購置稅申報（發放）、修改自然人電子稅務局手機號、組織臨時登記、文書補打。
請問像社保費繳納、發票申領這些民生高頻業務，具體有哪些線上辦理渠道？老年人等不擅長使用智能設備的群體，稅務局有哪些服務措施？
我來給大家詳細說明，首先是社保費繳納的線上渠道，這里會分個人和企業兩類來講，方便大家對應了解。
先說說個人、靈活就業人員和城鄉居民的社保費線上繳納渠道，主要介紹以下這三類線上繳費的渠道：
第一類是稅務官方渠道，大家可以登錄海南省電子稅務局手機APP可以完成社保費的申報、繳納、查詢，還有完稅憑證的打印。
第二類是大家常用的支付平臺渠道，比如微信的城市服務、社保云繳費小程序，支付寶的市民中心，還有云閃付APP，在這些平臺里能快速完成社保繳費和賬單查詢，支持多種支付方式，很方便。
第三類是銀行渠道，海南農信也就是農商行手機銀行APP，或者銀行提供的聚合二維碼，都能完成參保、繳費、查詢的全流程。
再來說企業社保繳費的線上渠道，主要有兩種方式：一是登錄海南省電子稅務局網頁端，進入“我要辦稅—社保業務—單位社會保險費申報”模塊，完成全申報后直接繳款就行；二是可以下載安裝社保費管理客戶端，這個客戶端能從海南省稅務局官網的資料下載區獲取，適合企業辦理批量申報、繳費工資調整等批量社保業務。
接下來是發票申領的線上渠道，主要是使用海南省電子稅務局：
網頁版和手機APP都能用。登錄后進入“【我要辦稅】-【發票業務】-【發票申領】”板塊，就能辦理發票領用、票種核定；像數電票開具、紙質發票郵寄配送這些都支持。
這里補充兩個重要提示：一是線上辦理所有業務都需要完成實名認證，個人是身份證加人臉識別，企業則需要法定代表人、財務負責人或者辦稅員實名綁定；二是社保繳費前必須先完成參保登記，沒登記的話是沒法直接繳費的。
最后說說針對老年人等特殊群體的專屬服務措施，主要有以下幾種：
第一類是線下大廳的“適老化”服務包。我們開設了綠色通道，提供全程陪同、協助操作自助設備的服務，還保留了現金收付通道，支持銀行卡、現金兩種繳費方式；同時配備了老花鏡、放大鏡、愛心座椅、飲用水這些適老設施，自助終端也支持字體放大、界面簡化，方便老年人使用。
第二類是線上辦理的適老指引。我們制作了圖文并茂、大字清晰的紙質辦事指南，還有短視頻教程，方便老年人學習線上操作。
三亞的個體工商戶、小微企業，如何查詢自己是否符合稅費優惠條件？優惠政策能否實現“免申即享”，不用額外跑腿申報？
對于南繁育種、特色農業等個體工商戶、小微企業的市場主體可以通過電子稅務局，點擊“我要查詢”“紅利賬單”進行查詢，或者撥打12366熱線電話，由人工客服提供一對一政策解讀，也可以前往各辦稅服務廳咨詢，導稅人員會根據經營主體類型、所屬行業、經營規模等信息，協助匹配稅費優惠政策。對于優惠政策能否實現“免申即享”，一般來說，南繁育種、特色農業等領域的增值稅小規模納稅人免征增值稅、小型微利企業和個體工商戶“六稅兩費”減半征收等政策，系統會自動識別符合條件的納稅人，在申報時自動計算減免稅額，無需額外提交資料或跑腿申報。對個體工商戶年應納稅所得額不超過200萬元的部分，減半征收個人所得稅，符合條件的個體工商戶在預繳和匯算清繳時也均可自動享受該政策。
個體工商戶能否申請“銀稅互動”貸款？納稅信用等級不是A級的小微企業，有沒有相關的融資支持政策？
根據稅總辦發〔2020〕10號文（國家稅務總局辦公廳 中國銀行保險監督管理委員會辦公廳關于發揮“銀稅互動”作用助力小微企業復工復產的通知），關于落實擴圍要求的規定指出：對于納入各省稅務機關納稅信用評價試點的個體工商戶可參照實行。
目前我省個體工商戶納稅信用評價試點工作正在有序開展，對納入試點范圍的個體工商戶可按規定申請“銀稅互動”貸款。
經過幾次擴圍，目前銀稅互動的覆蓋范圍已經不僅僅局限于A級納稅人。
稅總發〔2019〕113號文《國家稅務總局 中國銀行保險監督管理委員會關于深化和規范“銀稅互動”工作的通知》里指出：要擴大“銀稅互動”受惠企業范圍。銀行業金融機構（以下簡稱“銀行”）逐步將申請“銀稅互動”貸款的受惠企業范圍由納稅信用A級和B級企業擴大至M級企業。
前述的〔2020〕10號文也指出：對湖北等受疫情影響嚴重的地區，銀行業金融機構結合自身風險防控要求，可逐步將申請“銀稅互動”貸款的企業范圍擴大至納稅信用C級企業。
稅務局推出了“首違不罰”等柔性執法制度，請問市民和小微企業哪些常見的輕微涉稅違規行為能適用“首違不罰”？如果不小心出現涉稅違規，該如何進行納稅信用修復？
根據國家稅務總局公告2021年第6號、國家稅務總局公告2021年第33號的規定，“首違不罰”適用于首次發生、危害后果輕微且及時改正的部分涉稅違規行為，如逾期未申報、未按照規定報送銀行賬號和納稅資料等，對此稅務機關會警示教育，不予行政處罰，不影響納稅信用。若不符合“首違不罰”或已產生信用污點，需先糾正違規行為，如補繳稅款、滯納金、罰款，補辦納稅申報等。
信用修復具體操作如下：
1.申請：登錄電子稅務局，提交《納稅信用修復申請表》，并附上已糾正涉稅違規行為的相關證明材料，如完稅憑證、補申報記錄等。
2.審核：主管稅務機關收到申請后，核實糾正情況，依據《納稅信用修復范圍及標準》調整評價指標分值。
3.反饋：修復完成后，稅務機關會將修復結果反饋給納稅人，納稅人按修復后的信用級別適用相應稅收政策和管理服務措施。
需要注意的是，非正常戶失信行為納稅信用修復一個納稅年度內只能申請一次；納稅人虛假承諾的，稅務機關會撤銷信用修復并扣分。
針對二手房交易、車輛購置稅申報這類民生高頻涉稅業務，市民常常不清楚稅費計算標準和辦理流程，稅務局有沒有推出便民的查詢工具或指引手冊？能否在政務大廳或線上平臺直接查詢計算？
二手房交易業務主要在房地產交易中心辦理，由于交易情況復雜，對應的稅收政策會根據實際情況有所不同，例如法拍房等情形，所以納稅人若有二手房交易相關咨詢需求，線上可通過征納互動平臺或撥打88712366咨詢熱線，線下可攜帶相關資料，前往房地產交易中心進行現場咨詢。車輛購置稅的辦理流程相對簡便，推薦納稅人通過海南省電子稅務局進行在線申報和繳納。如果在在線操作過程中遇到問題，可撥打0898-88712366納稅繳費服務熱線，或通過征納互動平臺進行在線咨詢。
另外是三亞市各辦稅服務廳、房地產交易中心稅務窗口，還有政務服務中心稅務專區，我們都設立咨詢臺，各位納稅人也可以現場咨詢。
同時大家都能免費獲取指引手冊與公開資料，紙質版和電子版的指引都有，里面有稅率表、減免政策、辦理流程、所需資料清單；大家也可關注三亞稅務的公眾號，進行在線搜索查看。
社保費和非稅收入現在由稅務局征收，不少靈活就業人員咨詢，自己繳納社保費有哪些便捷渠道？斷繳后補繳有沒有滯納金，流程是怎樣的？
靈活就業人員可以通過海南稅務“碼上辦”小程序、海易辦APP、微信-城市服務、支付寶-市民中心、云閃付APP、手機銀行APP等“非接觸式”方式繳費，也可以通過辦稅服務廳、銀行柜面、鄉鎮（街道）便民服務點等傳統渠道進行社保費的繳納。
支持繳費的銀行主要有：海南農商銀行、光大銀行、招商銀行、農業銀行、中信銀行、郵儲銀行（只有柜面渠道）。
連續繳費滿2年的，在斷繳的下一季度的首月，可以補繳上一季度的費款。流程是申請人持身份證先到社保經辦（社保中心或大社區）窗口核定費款再通過稅務各類繳費渠道進行補繳，此類情形的補繳沒有滯納金。
三亞作為自貿港建設的重要城市，針對跨境貿易、外資企業的稅收政策有哪些特色？稅務局如何幫助這類企業快速適應本地的稅收征管要求？
涉及跨境貿易、外資企業稅收政策主要有：
1.企業所得稅優惠：對注冊在三亞并實質性運營的鼓勵類產業企業，減按15%征收企業所得稅；旅游業、現代服務業、高新技術產業企業2025年前新增境外直接投資所得免征企業所得稅。
2.跨境貿易相關優惠：離岸貿易業務享受印花稅減免，目前三亞已有企業因此受益；跨境服務貿易等領域還有增值稅免稅等政策支持。
稅務局助力企業適應征管要求措施主要包括：
1.專項輔導：組建跨境稅收服務團隊，為跨境貿易、外資企業提供政策宣講、申報輔導，解讀自貿港稅收政策與征管差異。
2.便捷辦稅：優化電子稅務局跨境業務辦理模塊，簡化跨境涉稅事項流程，提供“一窗通辦”服務。
3.風險提示：通過大數據分析，對企業跨境稅收風險進行提示提醒，幫助企業規范稅務處理，快速適應本地征管要求。
瓊公網安備 46020302000007號
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