2021年專項(xiàng)債券項(xiàng)目支出績(jī)效自評(píng)報(bào)告
（三亞鳳凰島橋頭綠化工程）

2021年專項(xiàng)債券項(xiàng)目支出績(jī)效自評(píng)報(bào)告 

 （三亞鳳凰島橋頭綠化工程）

一、項(xiàng)目概況    

（一）項(xiàng)目基本情況

三亞鳳凰島橋頭綠化工程為三亞中央商務(wù)區(qū)管理局預(yù)算項(xiàng)目，該項(xiàng)目經(jīng)三亞中央商務(wù)區(qū)管理局審核后批復(fù)。項(xiàng)目預(yù)算單位為三亞中央商務(wù)區(qū)管理局，實(shí)施主體為三亞商務(wù)區(qū)開發(fā)建設(shè)有限公司，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人為：陳冰冰，聯(lián)系電話：18389973666。該項(xiàng)目2020-2021年共安排2021年度地方政府專項(xiàng)債資金25000萬元。該項(xiàng)目資金主要用于項(xiàng)目征拆。 

（二）項(xiàng)目年度預(yù)算績(jī)效目標(biāo)和績(jī)效指標(biāo)設(shè)定情況  

總體目標(biāo)：項(xiàng)目擬建設(shè)公園相關(guān)綠化工程、園路及鋪裝工程、景觀步行橋、園林建筑工程及配套設(shè)施等，計(jì)劃2022年3月開工。

2021年年度目標(biāo)：2021年計(jì)劃完成前期工作。

當(dāng)年年度目標(biāo)完成情況：2021年完成項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)、選址、可研批復(fù)，環(huán)評(píng)登記表，設(shè)計(jì)招標(biāo)等前期工作，已完成年度目標(biāo)。

二、項(xiàng)目決策及資金使用管理情況

（一）項(xiàng)目決策情況

該項(xiàng)目于2020年2月11日取得立項(xiàng)批復(fù)。

（二）項(xiàng)目資金安排落實(shí)、總投入等情況

2021年三亞市財(cái)政撥付該項(xiàng)目地債資金25000萬元。總投入為25000萬元，資金落實(shí)到位率為100%。

（三）項(xiàng)目資金實(shí)際使用情況

該項(xiàng)目共投入資金25000萬元，截至2021年底，該項(xiàng)目實(shí)際使用資金為24948萬元，剩余52萬元為征地結(jié)余資金。資金執(zhí)行率為99.79%。該項(xiàng)目資金主要用于項(xiàng)目征拆。

（四）項(xiàng)目資金管理情況

為加強(qiáng)項(xiàng)目資金管理，三亞中央商務(wù)區(qū)管理局及三亞商務(wù)區(qū)開發(fā)建設(shè)有限公司結(jié)合實(shí)際制定了《財(cái)務(wù)管理制度》，對(duì)大額支出事項(xiàng)、大額支出決策程序，以及項(xiàng)目支出報(bào)銷手續(xù)、報(bào)銷程序、資金管理等從制度上予以明確。項(xiàng)目資金在實(shí)際使用時(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行國家法律法規(guī)及《財(cái)務(wù)管理制度》，嚴(yán)格履行審批程序，所有支出均先由經(jīng)辦人填寫《項(xiàng)目資金支付申請(qǐng)表》，經(jīng)2-3名驗(yàn)證人復(fù)核、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核、主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后，提交會(huì)計(jì)核算進(jìn)行審核，會(huì)計(jì)核算審核通過后才予以支付。項(xiàng)目資金嚴(yán)格遵守“專款專用”原則，并單獨(dú)進(jìn)行核算，未發(fā)現(xiàn)有挪用、擠占、截留項(xiàng)目資金現(xiàn)象。項(xiàng)目資金管理情況良好。

三、項(xiàng)目組織實(shí)施情況

（一）項(xiàng)目組織情況

截至2021年12月31日，該項(xiàng)目已完成立項(xiàng)批復(fù)、選址、可研批復(fù)，環(huán)評(píng)登記表，設(shè)計(jì)招標(biāo)等前期工作。完成項(xiàng)目周邊別墅區(qū)征拆24948萬征拆費(fèi)用。

（二）項(xiàng)目管理情況

為規(guī)范項(xiàng)目資金支付，所有支出均先由經(jīng)辦人填寫《項(xiàng)目資金支付申請(qǐng)表》，經(jīng)2-3名驗(yàn)證人復(fù)核、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核、主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后，提交會(huì)計(jì)核算進(jìn)行審核，會(huì)計(jì)核算審核通過后才予以支付。項(xiàng)目資金嚴(yán)格遵守“專款專用”原則，并單獨(dú)進(jìn)行核算，未發(fā)現(xiàn)有挪用、擠占、截留項(xiàng)目資金現(xiàn)象。項(xiàng)目資金管理情況良好。

四、項(xiàng)目績(jī)效情況

（一）項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)完成情況

1.項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)性分析

該項(xiàng)目2021年共安排項(xiàng)目預(yù)算資金25000萬元，項(xiàng)目支出主要用于支付項(xiàng)目征拆工作資金。項(xiàng)目資金在實(shí)際使用時(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行國家法律法規(guī)及《財(cái)務(wù)管理制度》，嚴(yán)格履行審批程序。截至2021年12月31日，該項(xiàng)目實(shí)際使用資金24948萬元，資金執(zhí)行率99.79%。

2.項(xiàng)目的效率性分析

該項(xiàng)目計(jì)劃實(shí)施時(shí)間為2021年1月1日至2021年12月31日。在項(xiàng)目實(shí)施過程中，資金支付進(jìn)度均按照合同要求進(jìn)度完成。截至2021年12月31日，已完成該項(xiàng)目前期達(dá)到付款條件的資金支付任務(wù)，本項(xiàng)目進(jìn)度及質(zhì)量均符合預(yù)期目標(biāo)。

3.項(xiàng)目的有效性分析

（1）項(xiàng)目預(yù)期目標(biāo)完成程度

2021年三亞鳳凰島橋頭綠化工程已按計(jì)劃完成項(xiàng)目前期工作。

（2）項(xiàng)目實(shí)施對(duì)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的影響

項(xiàng)目的建設(shè)一方面將更多的豐富群眾生態(tài)文化知識(shí)，促進(jìn)生態(tài)文化形成，同時(shí)也加強(qiáng)了社區(qū)群眾愛護(hù)生態(tài)、保護(hù)生態(tài)的意識(shí)，提升區(qū)域民眾文化素質(zhì)；另一方面增加就業(yè)機(jī)會(huì)，轉(zhuǎn)化農(nóng)村剩余勞動(dòng)力，促進(jìn)社會(huì)和諧發(fā)展，同時(shí)促進(jìn)了旅游業(yè)的發(fā)展，增加當(dāng)?shù)鼐用竦木蜆I(yè)率，增加收入來源；另一方面將提升三亞市對(duì)外形象，改善投資環(huán)境，增強(qiáng)城市的核心競(jìng)爭(zhēng)力，吸引更多的投資項(xiàng)目落戶三亞。

4.項(xiàng)目的可持續(xù)性分析

項(xiàng)目的建設(shè)提升區(qū)域環(huán)境品質(zhì)，同時(shí)保護(hù)生態(tài)多樣性，豐富綠化生態(tài)自然資源，有效調(diào)節(jié)氣候，改善區(qū)域人居環(huán)境

（二）項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)未完成情況及原因分析

無

五、償債資金來源

本項(xiàng)目收入來源主要為項(xiàng)目經(jīng)營性收入及土地出讓收入。

本項(xiàng)目總計(jì)停車位104個(gè)，根據(jù)《三亞市人民政府關(guān)于印發(fā)三亞市車輛停放服務(wù)收費(fèi)管理暫行規(guī)定的通知》（三府[2018]25號(hào)），考慮月卡200元/月，臨時(shí)車位單價(jià)按每次5元，同時(shí)考慮后期聚集效應(yīng)和發(fā)展前景，運(yùn)營期第一年60%，運(yùn)營期第二年80%，運(yùn)營期第三年90%，之后為95%，單價(jià)按每?jī)赡暝鲩L(zhǎng)10%考慮。

土地出讓收入：本項(xiàng)目可出讓零售商業(yè)用地面積為105畝，本項(xiàng)目預(yù)計(jì)以其中30畝土地的出讓收益作為還本付息來源。根據(jù)三亞中央商務(wù)區(qū)鳳凰海岸單元控規(guī)YGHA3-2-03/05/06/07和YGHA3-2-10地塊的競(jìng)拍價(jià)格（平均3340.08萬元/畝），可出讓零售商業(yè)用地面積單價(jià)按照運(yùn)營期第一年單價(jià)為3440.28萬元/畝，每年漲幅3%。

上述兩項(xiàng)收入2021-2023年合計(jì)104220萬元。

六、融資與項(xiàng)目收益平衡等反映償債能力

三亞市中央商務(wù)區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施及配套項(xiàng)目專項(xiàng)債券還本付息以項(xiàng)目經(jīng)營性收入及土地出讓收入為基礎(chǔ)，債券存續(xù)期（2021-2031年）內(nèi)各年現(xiàn)金凈流量，可覆蓋債券存續(xù)期間各年利息及到期償還本金的支出需求；且項(xiàng)目專項(xiàng)債券到期時(shí)，在償還當(dāng)年到期的債券本息后，仍有23736萬元的累計(jì)現(xiàn)金結(jié)余，綜合本息覆蓋率1.39 。因此，本項(xiàng)目資金穩(wěn)定性較可靠。

七、償債風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)

根據(jù)本項(xiàng)目收益與融資平衡的壓力測(cè)試結(jié)果，當(dāng)項(xiàng)目的運(yùn)營收入在±20%范圍內(nèi)變動(dòng)的情況下，項(xiàng)目的債券本息覆蓋率仍然＞1；當(dāng)利率在±20%范圍內(nèi)變動(dòng)的情況下，項(xiàng)目的債券本息覆蓋率仍然＞1。因此，本項(xiàng)目的項(xiàng)目收益對(duì)債券還本付息保障性較高，項(xiàng)目可通過壓力測(cè)試，還本付息資金具有一定的穩(wěn)定性與風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力。

八、其他需要說明的問題

（一）后續(xù)工作計(jì)劃

2022年計(jì)劃申請(qǐng)7000萬元資金。

（二）主要經(jīng)驗(yàn)及做法、存在問題和建議

無 

專項(xiàng)債券資金項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)自評(píng)表(三亞鳳凰島橋頭綠化工程)