2021年專項債券項目支出績效自評報告
（三亞總部經(jīng)濟(jì)中央商務(wù)啟動區(qū)月川單元市政基礎(chǔ)設(shè)施配套工程）

2021年專項債券項目支出績效自評報告 

 （三亞總部經(jīng)濟(jì)中央商務(wù)啟動區(qū)月川單元市政基礎(chǔ)設(shè)施配套工程）

一、項目概況

（一）項目基本情況

三亞總部經(jīng)濟(jì)中央商務(wù)啟動區(qū)月川單元市政基礎(chǔ)設(shè)施配套工程為三亞中央商務(wù)區(qū)管理局部門預(yù)算項目，該項目經(jīng)市財政部門審核后批復(fù)。實施主體為三亞商務(wù)區(qū)開發(fā)建設(shè)有限公司，項目負(fù)責(zé)人為陳曉東，聯(lián)系電話：18489001004。該項目2020-2021年共安排2021年度地方政府專項債資金3884萬元。項目擬新建12條市政道路，總長度約6807米。總投資約12.9億，其中建安費用1.9億，征拆費用9.6億。  

（二）項目年度預(yù)算績效目標(biāo)和績效指標(biāo)設(shè)定情況  

總體目標(biāo)：項目擬新建12條市政道路，總長度約6807米，計劃2023年12月完工。

2021年年度目標(biāo)：2021年完成建安投資1000萬元。

當(dāng)年年度目標(biāo)完成情況：2021年完成建安投資1000萬元，已完成年度目標(biāo)。

二、項目決策及資金使用管理情況

（一）項目決策情況

該項目由三亞市市政維護(hù)應(yīng)急中心移交至我公司建設(shè)，已于2020年3月5日重新取得立項批復(fù)。

（二）項目資金安排落實、總投入等情況

2021年三亞市財政實際撥付該項目地債資金3884萬元，其中建設(shè)費用1000萬元、征拆款2884萬元。

（三）項目資金實際使用情況

資金執(zhí)行情況如下：截止2021年底，該項目實際使用資金1908萬元，資金執(zhí)行率37%。該項目資金主要用于支付剩余項目進(jìn)度款及征拆款。

（四）項目資金管理情況

為加強(qiáng)項目資金管理，三亞中央商務(wù)區(qū)管理局及三亞商務(wù)區(qū)開發(fā)建設(shè)有限公司結(jié)合實際制定了《財務(wù)管理制度》，對大額支出事項、大額支出決策程序，以及項目支出報銷手續(xù)、報銷程序、資金管理等從制度上予以明確。項目資金在實際使用時，嚴(yán)格執(zhí)行國家法律法規(guī)及《財務(wù)管理制度》，嚴(yán)格履行審批程序，所有支出均先由經(jīng)辦人填寫《項目資金支付申請表》，經(jīng)2-3名驗證人復(fù)核、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核、主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后，提交會計核算進(jìn)行審核，會計核算審核通過后才予以支付。項目資金嚴(yán)格遵守“專款專用”原則，并單獨進(jìn)行核算，未發(fā)現(xiàn)有挪用、擠占、截留項目資金現(xiàn)象。項目資金管理情況良好。

三、項目組織實施情況

（一）項目組織情況

截止2021年12月31日，共有7條路段陸續(xù)具備2718m工作面，并完成雨污水管網(wǎng)開挖安裝。但受征拆、磚渣清運及地塊開發(fā)占用道路紅線影響，僅余5條路段有工作面（開口無法施工），總長共2330m，占地面積48177.55m2，合72.26畝。累計完成總工程量31.01%。完成月川棚戶改造征拆費用908萬元。

（二）項目管理情況

為規(guī)范項目資金支付，所有支出均先由經(jīng)辦人填寫《項目資金支付申請表》，經(jīng)2-3名驗證人復(fù)核、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核、主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后，提交會計核算進(jìn)行審核，會計核算審核通過后才予以支付。項目資金嚴(yán)格遵守“專款專用”原則，并單獨進(jìn)行核算，未發(fā)現(xiàn)有挪用、擠占、截留項目資金現(xiàn)象。項目資金管理情況良好。

四、項目績效情況

（一）項目績效目標(biāo)完成情況

1.項目經(jīng)濟(jì)性分析

該項目2020-2021年共安排2021年度地方政府專項債資金3884萬元，該項目資金主要用于支付剩余項目進(jìn)度款及征拆款。項目資金在實際使用時，嚴(yán)格執(zhí)行國家法律法規(guī)及《財務(wù)管理制度》，嚴(yán)格履行審批程序。截至2021年12月31日，該項目實際使用資金1908萬元，資金執(zhí)行率37%。

2.項目的效率性分析

在項目實施過程中，資金支付進(jìn)度均按照合同要求進(jìn)度完成。截至2021年12月31日，已完成該項目達(dá)到付款條件的資金支付任務(wù)，支付至合同總價的46%。本項目進(jìn)度及質(zhì)量均符合預(yù)期目標(biāo)。

3.項目的有效性分析

（1）項目預(yù)期目標(biāo)完成程度

完成年度目標(biāo)投資1000萬元。

（2）項目實施對經(jīng)濟(jì)和社會的影響

項目的建設(shè)不僅能與當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)需求相結(jié)合，而且將大大促進(jìn)三亞市經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。其社會效益主要表現(xiàn)為：促進(jìn)當(dāng)?shù)厣鐣陌l(fā)展。本項目為城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目，旨在完善解決周邊路網(wǎng)的問題，為周邊小區(qū)居民提供便利。

提升區(qū)域民眾文化素質(zhì)，促進(jìn)社會和諧發(fā)展，同時促進(jìn)了旅游業(yè)的發(fā)展，增加當(dāng)?shù)鼐用竦木蜆I(yè)率，增加收入來源；另一方面將提升三亞市對外形象，完善周邊路網(wǎng)。本項目具有正面社會影響，與地方政府、群眾、工程技術(shù)條件互相適應(yīng)。對于加快城市化建設(shè)，美化城市的生態(tài)環(huán)境，對促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展與繁榮等方面具有不可替代的重要作用，工程社會效益和環(huán)境效益良好。

綜上所述，本項目符合國家義務(wù)教育發(fā)展的政策和方向，具有顯著的社會效益。

4.項目的可持續(xù)性分析

為道路的周邊居民創(chuàng)造了舒適便捷的出行條件，有效地疏導(dǎo)了交通，進(jìn)一步提高了市政道路的通行能力。同時，本工程的建設(shè)能夠進(jìn)一步完善月川棚改項目整體完成度，提升三亞市城市形象，吸引更多游客，有助于推進(jìn)三亞市整體社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，為三亞市的開發(fā)建設(shè)打下基礎(chǔ)。

（二）項目績效目標(biāo)未完成情況及原因分析

 無

五、償債資金來源

本項目收入來源主要為項目經(jīng)營性收入及土地出讓收入。

本項目總計停車位104個，根據(jù)《三亞市人民政府關(guān)于印發(fā)三亞市車輛停放服務(wù)收費管理暫行規(guī)定的通知》（三府[2018]25號），考慮月卡200元/月，臨時車位單價按每次5元，同時考慮后期聚集效應(yīng)和發(fā)展前景，運營期第一年60%，運營期第二年80%，運營期第三年90%，之后為95%，單價按每兩年增長10%考慮。

土地出讓收入：本項目可出讓零售商業(yè)用地面積為105畝，本項目預(yù)計以其中30畝土地的出讓收益作為還本付息來源。根據(jù)三亞中央商務(wù)區(qū)鳳凰海岸單元控規(guī)YGHA3-2-03/05/06/07和YGHA3-2-10地塊的競拍價格（平均3340.08萬元/畝），可出讓零售商業(yè)用地面積單價按照運營期第一年單價為3440.28萬元/畝，每年漲幅3%。

上述兩項收入2021-2023年合計104220萬元。

六、融資與項目收益平衡等反映償債能力

三亞市中央商務(wù)區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施及配套項目專項債券還本付息以項目經(jīng)營性收入及土地出讓收入為基礎(chǔ)，債券存續(xù)期（2021-2031年）內(nèi)各年現(xiàn)金凈流量，可覆蓋債券存續(xù)期間各年利息及到期償還本金的支出需求；且項目專項債券到期時，在償還當(dāng)年到期的債券本息后，仍有23736萬元的累計現(xiàn)金結(jié)余，綜合本息覆蓋率1.39。因此，本項目資金穩(wěn)定性較可靠。

七、償債風(fēng)險的指標(biāo)

根據(jù)本項目收益與融資平衡的壓力測試結(jié)果，當(dāng)項目的運營收入在±20%范圍內(nèi)變動的情況下，項目的債券本息覆蓋率仍然＞1；當(dāng)利率在±20%范圍內(nèi)變動的情況下，項目的債券本息覆蓋率仍然＞1。因此，本項目的項目收益對債券還本付息保障性較高，項目可通過壓力測試，還本付息資金具有一定的穩(wěn)定性與風(fēng)險抵抗能力。

八、其他需要說明的問題

（一）后續(xù)工作計劃

2022年計劃申請13000萬元資金。

（二）主要經(jīng)驗及做法、存在問題和建議

無 

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